Быстрая навигация по статье
Связанные руководства:
Налоговое соглашение Израиль-Грузия: защита от двойного налогообложения
✅ Есть соглашение о предотвращении двойного налогообложения (Double Tax Treaty)
Израиль и Грузия подписали соглашение о предотвращении двойного налогообложения, вступившее в силу в 2014 году. Это означает: вы не заплатите налог дважды на один и тот же доход.
Как это работает на практике? Если вы заплатили налог в Грузии (например, 5% на аренду), получите зачёт этой суммы при отчётности в Израиле. То есть - иностранный налог, уже уплаченный, будет засчитан при расчёте налога в Израиле.
Практический пример:
- • Доход от аренды в Грузии: $12,000
- • Уплаченный налог в Грузии (5%): $600
- • Налог, причитающийся в Израиле (предположим, предельная ставка 31%): $3,720
- • Иностранный налог к зачёту: $600
- • Итого к уплате в Израиле: $3,120 ($3,720 - $600)
Итого уплаченный налог: $600 (Грузия) + $3,120 (Израиль) = $3,720 (только 31%, а не 31%+5%=36%)
Полное руководство по налогообложению в Грузии
Прежде чем говорить об отчётности в Израиле, стоит понять налогообложение в самой Грузии. Прочитайте полное руководство по налогообложению недвижимости в Грузии - включая налог на покупку (0%), налогообложение аренды (5%) и налог на прирост капитала.
Маршрут 122а: простой, но дороже
Это маршрут с плоской налоговой ставкой, предназначенный для упрощения процесса для инвесторов за рубежом. Вместо отчётности о доходе вместе с зарплатой и уплаты предельного налога, можно выбрать отдельный маршрут:
Маршрут 122а - характеристики:
- ✓Ставка налога: фиксированные 15% на валовой доход
- ✗Никакого вычета расходов: даже управление, обслуживание, арнона - ничего
- ✗Никакого зачёта иностранного налога: 5%, уплаченные в Грузии, не засчитываются!
- ⚠️Итого налоговые расходы: 5% (Грузия) + 15% (Израиль) = 20% окончательно
Для кого это подходит?
Маршрут 122а подходит тем, кто не хочет возиться с бухгалтером и готов заплатить на 5%-10% больше налога ради простоты. Это маршрут "заполнил и забыл" - заполняешь простую форму, платишь 15%, и всё.
Недостаток: платите больше, чем нужно. При доходе $12,000 заплатите $2,400 вместо $600-$1,200.
Предельный маршрут: реальная экономия (но требует бухгалтера)
✅ Предельный маршрут - рекомендуемый для серьёзных инвесторов
На этом маршруте доходы из Грузии добавляются к вашей зарплате и облагаются налогом согласно вашей предельной налоговой ставке (31%-50%). Но - получаете значительные вычеты!
⚠️ Маршрут 122а (простой)
- • Доход: $12,000
- • Налог Израиль 15%: $1,800
- • Налог Грузия 5%: $600
- • Зачёт иностранного налога: $0 ❌
- • Итого налог: $2,400 (20%)
✅ Предельный маршрут (экономный)
- • Доход: $12,000
- • Признанные расходы -30%: -$3,600
- • Облагаемый доход: $8,400
- • Налог Израиль 31%: $2,604
- • Иностранный налог к зачёту: -$600 ✅
- • Итого налог: $2,004 (~16.7%)
Что считается признанными расходами?
- • Управление недвижимостью (Property Management) - 10-15% от дохода
- • Обслуживание и ремонт
- • Страхование недвижимости
- • Налог на имущество в Грузии
- • Гонорар бухгалтера + налогового консультанта
- • Амортизация (Depreciation) - согласно израильскому законодательству
Средний ожидаемый вычет: 25%-35% расходов = экономия налога 8%-11%
Итог: предельный маршрут выгоднее (при правильной работе)
С хорошим бухгалтером предельный маршрут экономит $400-$800 в год на каждые $12,000 дохода. Это оправдывает расходы (₪2,000-₪4,000 в год на бухгалтера).
🚨 Предупреждение CRS: банки отчитываются автоматически!
⚠️ CRS = автоматическая отчётность в налоговую Израиля
Грузия подписала соглашение CRS (Common Reporting Standard) - международную систему автоматической отчётности. Это означает: все банки в Грузии отчитываются в налоговую Израиля о ваших банковских счетах!
Налоговая Израиля уже знает, что у вас есть банковский счёт в Грузии, и получает ежегодные отчёты об остатках и доходах.
Что произойдёт, если не отчитываться?
- ❌Сокрытие дохода: тяжкое уголовное преступление (до 7 лет тюрьмы)
- ❌Крупные штрафы: до 200% от недоплаченного налога + пени (10%-15% в год)
- ❌Блокировка счетов: налоговая может заблокировать банковские счета в Израиле
- ❌Ретроактивность: налоговая может вернуться на 7 лет назад в случае умышленного сокрытия
✅ Решение: правильная отчётность с самого начала
- • Отчитывайтесь обо всех доходах из Грузии в годовом отчёте
- • Храните все квитанции и счета за расходы
- • Работайте с бухгалтером, знающим международное налогообложение
- • Используйте налоговое соглашение для зачёта иностранного налога
Это законно, прямолинейно и безопасно. Нет причин скрывать - налог не так высок при правильном подходе.
💡 Совет: добровольная отчётность снижает штрафы
Если забыли отчитаться в прошлые годы - не ждите! Подача "добровольного раскрытия" в налоговую значительно снижает штрафы (до 50%-70% скидки). Обратитесь к опытному бухгалтеру срочно.
Заинтересованы в инвестициях в Грузию?
После понимания налогообложения стоит познакомиться с возможностями. Прочитайте руководство по инвестициям в Батуми или сравнение Израиля и Грузии.
Итог: как отчитываться в налоговую?
| Тема | Маршрут 122а | Предельный маршрут |
|---|---|---|
| Ставка налога | 15% фиксированная | 31%-50% (согласно ступени) |
| Вычет расходов | ❌ Запрещено | ✅ Разрешено (25%-35%) |
| Зачёт иностранного налога | ❌ Запрещено | ✅ Разрешено (5%) |
| Нужен бухгалтер | Не обязательно (простая форма) | Настоятельно рекомендуется |
| Итого налог фактически | ~20% | ~15-18% |
| Подходит для кого? | Небольшой доход / хочет простоты | Высокий доход / хочет экономить |
Поделиться статьёй
⚠️ Важное заявление
Информация в этой статье основана на текущем налоговом законодательстве Израиля и Грузии по состоянию на декабрь 2025 года. Налоговые правила могут измениться.
Статья не является налоговой консультацией. Настоятельно рекомендуется проконсультироваться с лицензированным бухгалтером и налоговым консультантом перед принятием решений.
