האם אמנת המס ארה״ב–ישראל מסיימת את המס האמריקאי לאזרח שגר בישראל?
לא. המיסוי האמריקאי על אזרחים הולך אחרי האדם, לא אחרי הדירה. מעבר לישראל משנה את התיק הישראלי. הוא לא סוגר את התיק האמריקאי. נכון לאוקטובר 2026, אמנת המס עדיין מונעת כפל מס, ולא פוטרת עולה שהוא אזרח אמריקאי מהגשת דוח לארה״ב.
העמוד הזה אינו מדריך הטפסים. לתיקון 272 יש כבר תיבה קצרה על עולים אמריקאים. קוראים אותה כקריאה קשורה, וחוזרים לכאן להבחנה בין האמנה, הדיווחים לארה״ב, ותיק המשכנתא:תיקון 272, מדריך הדיווח ל-2026.
מה זה FBAR לעולה אמריקאי ב-2026?
FBAR הוא הדיווח על חשבונות פיננסיים מחוץ לארה״ב, טופס FinCEN 114. חשבון בבנק ישראלי הוא חשבון זר לאדם אמריקאי, גם אם העולה גר ליד הסניף. נכון לאוקטובר 2026, הטופס עדיין נדרש כשהיתרה המצרפית הגבוהה של החשבונות עוברת 10,000 דולר, ומועד 15 באפריל עדיין נדחה אוטומטית ל-15 באוקטובר.
החשבון הישראלי החדש מרגיש מקומי. ל-FinCEN הוא לא מקומי. הקנסות לא רשומים כאן.
במה טופס 8938 של FATCA שונה מ-FBAR?
הגשת אחד לא סוגרת את השני. FBAR הוא דיווח על חשבונות ל-FinCEN. טופס 8938 יושב על הדוח האמריקאי, ויש לו סף משלו. סף הדולרים למי שגר מחוץ לארה״ב תלוי בנתוני ההגשה. רצועת סכומים לא כתובה כאן.
למה קרן נאמנות ישראלית מופיעה כ-PFIC?
PFIC הוא סיווג אמריקאי של קרן זרה, לא מס ישראלי. נכון לאוקטובר 2026, קרנות נאמנות ותעודות סל ישראליות מסווגות בדרך כלל כ-PFIC ומדווחות בטופס 8621. הפטור הישראלי לא משנה את הסיווג מול ה-IRS. איזה נכס הוא PFIC זו שאלה לרואה החשבון שמטפל בצד האמריקאי, נכס נכס.
האם פטור 10 השנים בישראל מכבה את ה-IRS?
לא. הפטור הישראלי, למי שעדיין עומד בתנאים, הוא על הכנסה ממקור חוץ בצד הישראלי. הוא לא מבטל את טופס 1040. עבודה בישראל היא ממקור ישראלי גם אם העולה אמריקאי, ולכן המשכורת הזו מחוץ לפטור. השעון עצמו הוא מאמר אחר:פטור 10 השנים, השעון ולא הטפסים.
אם ישראל ממסה את אותה הכנסה, האמנה היא השיחה על לא לשלם לשתי הקופות במלואן. אם ישראל לא ממסה, יכול להיות שאין מס ישראלי לזכות. העמוד הזה לא מחשב את הזיכוי.
מה הבנק רוצה, אם האמנה אינה אישור משכנתא?
האמנה לא מאשרת משכנתא, והיא לא מקטינה את ההון העצמי שהבנק מבקש. הסניף עדיין יכול לבקש את הדוח האמריקאי כי הוא רוצה לראות הכנסה. הבקשה הזו אינה אותה עבודה כמו FBAR. חוות הדעת שריאלפיקס פיננסים מוציאה מציגה את ההכנסה, את הרצף ואת מקור כסף הרכישה בצורה שהבנק יכול לחתום עליה. אין הבטחת אישור.
מ-1.10.2026 השתנה אופן חישוב ההכנסה הפנויה — ראו את המדריך המלא:רפורמת המשכנתאות 1.10.2026. איך בוחנים עולה בלי היסטוריית אשראי ישראלית זה מאמר אחר:משכנתא לעולים בלי היסטוריית אשראי.
כל אשראי הוא בסופו של דבר החלטה עסקית של הבנק, וכל תיק נבחן לגופו. אף תוצאה אינה מובטחת. מסלול המשכנתא עצמו נמצא בעמוד המשכנתאות.
מי מגיש את הטפסים לארה״ב, ומי בונה את תיק המשכנתא?
רואה חשבון שמטפל בצד האמריקאי מגיש את הדוח, את FBAR, את טופס 8938 וכל טופס PFIC. ריאלפיקס פיננסים לא מכינה את הטפסים האלה. היא בודקת אם ההכנסה שנשארת יכולה לשבת בתיק משכנתא. אף חתימה מהשתיים אינה הבטחה שהבנק יאשר.
איך נראה תיק של עולה אמריקאי בשנה הרביעית?
דוגמה ללימוד, לא לקוח נקוב בשם ולא תוצאה מובטחת. העלייה מתוארכת למרץ 2023, ולכן אוקטובר 2026 הוא שנה 4 של התקופה הישראלית אם זה התאריך שפותח את השעון. המשכורת היא על עבודה בישראל, ולכן היא מחוץ לפטור 10 השנים. נפתח חשבון ישראלי חדש אחרי הנחיתה, וטופס FinCEN 114 לא הוגש עליו. בסניף ביקשו את הדוח האמריקאי כאילו הוא שומה ישראלית.
מה ששייך לרואה החשבון היה ה-FBAR החסר. מה ששייך לבנק היה התלוש הישראלי והתאריך שבו נפתח החשבון. אין כאן ריבית, ולא כתוב שהבנק אישר משכנתא.
איזו שורה לשמור לפני שמתקשרים לרואה חשבון או לבנק?
האמנה לא סוגרת את ה-IRS. FBAR, טופס 8938 וטופס PFIC הן שלוש עבודות אמריקאיות. תיק הבנק הוא רביעית. פטור ישראלי ב-2026 אינו פטור אמריקאי.
שאלות על אמנת המס ארה״ב–ישראל לעולים
ניתוח אסטרטגי ראשוני — 20 דקות
מביאים את תאריך העלייה, תלוש ישראלי אחד, והטופס האמריקאי שרואה החשבון אומר שעדיין פתוח. בודקים אם יש תיק משכנתא סביב ההכנסה הזו. הדוח לארה״ב הוא לרואה חשבון שמטפל בצד האמריקאי. אין הבטחת אישור.
ריאלפיקס גובה שכר טרחה אך ורק מלקוחותיה — אפס ניגוד עניינים. זו תמונת אוקטובר 2026, לא ייעוץ מס ולא ייעוץ משפטי. מאשרים אותה מול יועץ מורשה ומול הבנק לפני שחותמים.
מאז 1999. יותר מ-7,000 לקוחות. 2.5 מיליארד ש״ח אשראי שגויס. אף אחד מהמספרים האלה אינו הבטחה לתיק הבא.
שיתוף המאמר
הבהרה משפטית
הנתונים והתשואות המוצגים הינם להמחשה בלבד ומבוססים על ביצועי עבר או הערכות שוק. אין לראות במידע זה משום הבטחת תשואה, ייעוץ השקעות או תחליף לייעוץ מיסויי פרטני. השקעה בנדל״ן כרוכה בסיכונים, לרבות שינויי רגולציה, תנודות מט״ח, שינויים במצב הנכס ובשוק המקומי. RealFix אינה מתחייבת לתשואות המוצגות ואינה אחראית להפסדים כתוצאה מהשקעה. מומלץ להיוועץ ברואה חשבון ויועץ מס לפני קבלת החלטות השקעה. ט.ל.ח.